资金管理原则 - 公司资金管理遵循集中统一、收支预算管理、“两条线”、量入为出原则[6] 资金预算 - 各子公司除年度资金预算外，需逐月编列资金预算表上报公司[7] 关联交易 - 拟与关联法人达成超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易，需独立董事认可[10] - 拟与关联自然人达成超30万元关联交易，需独立董事认可[10] 重大事项审议 - 董事会审议对外担保事项，需全体董事过半数且出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[13] - 公司提供财务资助，需全体董事过半数且出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[13] 董事会权限 - 董事会具有公司单笔抵押资产净值不超5000万元的抵押权限[13] - 董事会具有融资授信额度10000万元以内的审批权限，单笔融资额度不超5000万元[14] 银行账户管理 - 公司银行账户由财务部门统一开立和管理，各子公司应在公司指定银行开户[16] 货币资金支付 - 公司按申请、审批、复核、办理支付程序办理货币资金支付业务[16] - 资金收支需以合法原始凭证为依据，经各级负责人审批后到财务部门办理手续[18] 会计核算 - 财务负责人或主管会计复核原始凭证，会计根据审核后的凭证编制记账凭证[19] 备用金管理 - 经常发生零星费用报销的部门可借用定额备用金，年终收回次年再借[19] 现金与银行存款管理 - 公司设置银行存款和现金日记账，日清月结，防止透支[19] - 控制现金坐支，当日收入现金及时送存银行，出纳每日盘点现金[19] - 月末会计人员核对总账与日记账余额，专职会计核对银行存款日记账与对账单[19][20] 内部审计 - 内部审计部门定期、不定期检查库存现金，定期检查银行存款账单核对情况[22] 票据与未达账项 - 财务部门每月核对票据使用情况与银行对账单，做到账证相符[22] - 财务负责人组织清理未达账项并及时处理[22] 子公司资金支付 - 各子公司制定资金支付审批权限和程序，严格按规定审批付款[23]