投资定义 - 短期投资指持有不超一年能随时变现的投资[4] - 长期投资指持有超一年不能或不准备变现的投资[4] 决策权限 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情形需董事会审议批准并披露[8] - 未达董事会决策权限的对外投资事项，董事会授权董事长审批[9] - 公司利用自有资金进行证券等衍生产品投资，应经董事会审议通过[9] - 其他对外投资金额达3000万元，应提交董事会审议批准[9] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情形，经董事会审议后需股东会审议批准并披露[10] - 公司单方面获利益等部分情形可免于提交股东会审议[11] - 购买、出售资产交易连续12个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，需股东会审议且经2/3以上表决权通过[17] - 控股子公司对外投资达规定标准，先由公司董事会、股东会审议，再由子公司依内部程序批准实施[18] 投资流程 - 短期投资需财务负责人预选、财务部提供资金流量表，按审批程序实施[22] - 证券投资执行联合控制制度，至少两人操作且与资金、财务管理人员分离[22] - 长期投资需经投资评审小组初审、审核，股东会、董事会审批[26] 投资处置 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[31] - 投资悖于经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[32] - 对外投资的收回、转让与核销需经股东会、董事会或总裁决策[37] 人员委派 - 公司对外投资组建新公司应派出董事、监事及高级管理人员[34] - 派出董事、监事及总裁由公司总裁推荐，经董事会审议通过[39] - 派出其他高级管理人员由人力资源部门推荐，经总裁同意[40] 监督管理 - 公司财务部对对外投资活动进行全面财务记录和会计核算，按项目建明细账[42] - 公司审计部门年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[49] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[51] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[52] - 公司相关职能部门对投资项目跟踪管理，异常情况向总裁报告[44] - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[45] - 子公司对重大事项及时报告公司办公室和董事会秘书[46] - 公司不得动用特定资金买卖流通股票，至多在沪深各开一个股票账户[48] - 公司建立对外投资内部监督检查制度[49] 施行条件 - 本办法自公司股东会审议通过施行[54]