信息披露义务人 - 包括公司董事、董秘、高管等人员及机构[2] 信息披露时间要求 - “及时”指自起算日或触及披露时点起2个交易日内[4] - 控股子公司召开董事会、股东会，2个工作日内报公司信息披露部门[25] - A股年度报告4个月内披露，半年度报告2个月内披露，季度报告1个月内披露[30] - H股年度业绩初步公告3个月内披露，年度报告4个月内且股东会召开日前21天披露[30] - H股中期业绩初步公告2个月内披露，中期报告3个月内披露[30] - H股股权变动月报表不迟于每月结束后第5个营业日早市或开市前时段开始交易前30分钟披露[30] - 变更定期报告披露时间提前5个交易日向上交所申请[31] - 预计年度净利润变动超50%等，会计年度结束后1个月内业绩预告[35] - 预计不能2个月内披露年度报告，2个月内披露业绩快报[36] - 业绩快报与定期报告差异超10％，及时披露更正公告[37] - 股东会、董事会会议决议公告会议结束后2个工作日内公告[41] - 一般交易符合标准之一，董事会批准后2个工作日内公告[41] 信息披露内容要求 - 依法披露信息在证券交易所网站等发布[8] - 境内境外上市同时披露相同信息[8] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化需披露[14,15,16] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[14][43] - 解聘或不再续聘会计师事务所需提前30天通知[17] - 信息披露义务人报送关联人名单及关系说明[16] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人告知委托人情况[16] 信息披露职责分工 - 董事长是信息披露事务管理制度第一责任人[11] - 信息披露部门在董秘领导下起草、编制报告等[11] - 董事会秘书组织和协调公司信息披露事务[11] - 各部门、分公司、子公司是信息披露协办单位[12] - 财务、战略投资部门在特定方面配合信息披露工作[12] - 公司董事等保证财务资料真实准确完整[13] - 公司董事和董事会确保信息披露内容真实准确完整[14] - 公司审计委员会监督董事及高管信息披露职责履行[14] 交易披露标准 - 交易标的营业收入占公司经审计营业收入10%以上且超1000万元需公告[41] - 交易产生利润占公司经审计净利润10%以上需公告[41] - 交易标的净利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元需披露[43] - 与关联自然人成交金额30万元以上交易需披露[43] - 与关联法人成交金额占公司经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易需披露[43] 担保披露要求 - 为关联人提供担保不论数额大小，董事会审议后2个工作日内披露并提交股东会审议[43] 重大事件披露 - 董事会就重大事件形成决议等最先发生时点及时履行披露义务[46] 保密要求 - 公司董事等接触应披露信息人员负有保密义务[70] - 聘请中介机构事前签订保密协议[72] 投资者关系管理 - 董事会办公室负责组织协调公司投资者关系日常管理事务[53] 信息保存要求 - 定期报告、临时报告收集范围包括经董事长签字打印件原件等[54] - 报刊等披露信息的签字文稿原件等由董事会秘书指定专人收集保管[51] - 相关人员保存信息披露职责记录等，离职提供给董事会办公室[54] - 信息披露相关文件、资料保存期限不少于十年[54] 制度相关 - 制度由董事会制订、修改和解释，经股东会审议通过生效[57] - 未尽事宜按法律等规定执行，冲突时修订报股东会审议[56]