投资审批 - 对外投资交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等六种情况之一，由董事会审议批准[8] - 对外投资交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等六种情况之一，应提交股东会审议[9] - 一年内购买、出售重大资产超过最近一期经审计总资产30%，经董事会审议后提交股东会审批[11] 投资原则与管理 - 重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[13] - 指定财务部门负责重大投资项目研究评估等工作[13] 特定投资规定 - 原则上不用自有资金进行证券等特定投资，开展需制定严格程序和措施并限定规模[13] - 证券等投资事项由股东会、董事会或总经理按权限审批[14] 委托理财要求 - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同，董事会派人跟踪资金情况[15] 投资后续管理 - 董事会应定期了解重大投资项目进展和效益，出现问题查明原因追究责任[15] - 投资转让批准程序、权限与对外投资实施相同，财务部门负责资产评估[16] - 投资项目经审议通过后由总经理负责实施[18] - 总经理发现投资方案有重大疏漏等情况，可提议召开董事会或股东会修改、变更或终止方案[19] - 投资项目完成后总经理应组织验收评估并向董事会、股东会报告[19] 监督与核算 - 审计委员会有权监督投资行为[19] - 独立董事有权检查投资行为[19] - 财务部门应对对外投资活动进行全面完整财务记录和详尽会计核算[19] - 子公司应每月向财务部门报送财务会计报表[20] - 对投资资产应定期盘点或与委托保管机构核对[20] 责任与生效 - 违规或失当投资行为相关人员应承担连带责任[22] - 本制度自股东会审议通过之日起生效并实施[25]