内部审计制度 第一章 总 则 广东华特气体股份有限公司 内部审计制度 广东华特气体股份有限公司 第一条 为了加强广东华特气体股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益，依据《上海证 券交易所科创板上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和《广东华特气体股 份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第 1 页 共 6 页 第二条 本制度适用于本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的内部审计管理。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （五）促进公司实现战略发展。 第二章 内部审计机构的设立 第五条 公司设立审计部，在公司董事会审计 ...