深圳市明微电子股份有限公司 内部审计管理制度 第一章总则 第一条 为规范内部审计工作，提高审计工作质量，加强内部控制管理，保 护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》审计署《关于内部审计工作 的规定》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法 规以及《深圳市明微电子股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"），特制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制 相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司在董事会下设审 ...