审计委员会设置 - 公司董事会下设审计委员会，由3人组成，独立董事需过半数且由独立董事中会计专业人士担任召集人[14] 审计部基本信息 - 公司设审计部作为内部审计执行机构，对审计委员会负责并接受其指导和监督[14] - 内部审计部门配备专职审计人员不少于3人，必要时可外聘专业人员兼任[15] 审计部职责 - 检查和评估公司相关机构内部控制制度的完善性、合理性及有效性[17] - 审计公司相关机构会计资料及经济活动的合法性、合规性、真实性和效益性[17] - 协助建立健全反舞弊机制，关注和检查可能存在的舞弊行为[17] - 识别并报告重大合规风险，为相关部门提供风险管理意见和建议[17] - 对公司内部控制缺陷督促整改并进行后续审查[17] 审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[17] - 配合审计委员会与外部审计单位沟通，提供支持和合作[18] - 以业务环节为基础开展工作，范围涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[21] - 拟定年度和季度计划，经董事长审核后报审计委员会批准执行[24] - 实施审计时可采取多种方式并结合不同时间点审计[26] 文件相关要求 - 审计档案保管期限最低不能少于10年[34] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[30] - 公司在披露年度报告时需披露经董事会批准的内部控制评价报告及会计师核实评价意见[32] 其他规定 - 内部控制自我评价报告至少含董事会声明、评价总体情况等内容[30] - 内部审计结果及整改情况作为公司考核、任免、奖惩和决策重要依据[36] - 公司应对内部审计典型、普遍性问题分析研究，健全内控措施，完善管理制度[37] - 对审计发现重大违规违纪行为按规定处理责任人，涉违法犯罪移交司法[37] - 被审计对象拒绝接受或不配合审计等情形，公司责令改正并处理相关人员[39] - 审计部和内审人员未依规实施审计等情形，公司责令改正并处理相关人员[39] - 内审人员履职受打击等，公司应保护并处理相关责任人[39] - 本规则“独立董事”含义与港交所“独立非执行董事”相同[42] - 本制度受相关法律法规等约束，未尽事宜依规定执行[42] - 本制度由董事会制定、解释和修改，生效后原《内部审计实施细则》失效[42] 公司信息 - 公司名称为山东天岳先进科技股份有限公司[43] - 日期为2025年10月14日[43]