内部控制内容 - 涵盖环境、业务、会计系统等内容及多层面[4] - 制度基本要素包括控制风险、提高经营效率等[4] 治理与管理 - 完善治理结构，建立激励约束机制[6] - 重点加强对控股子公司管理控制[8] 风险评估 - 建立完整风险评估体系，持续监控各类风险[8] 关联交易 - 关联交易内控遵循诚实信用等原则[15] - 确定关联方名单并及时更新[15] - 审议关联交易关联董事和股东须回避表决[16] 对外担保与募集资金 - 对外担保遵循合法等原则，严控风险[19] - 募集资金使用遵循规范等原则，专户存储[23][24] 重大投资与委托理财 - 重大投资遵循合法等原则，控制风险[28] - 委托理财需经审议，选合格受托方[28] 信息披露 - 按规定做好信息披露，董秘为主要联系人[31] - 规范投资者关系活动，确保披露公平性[32] 内部审计与评价 - 审计中心定期检查内控缺陷并提建议[35] - 董事会依据内审报告评估内控，形成自评报告[36] 绩效考核与追责 - 将内控制度执行情况作绩效考核指标，建追责机制[38] 资料保存 - 审计中心工作底稿等资料保存遵守档案规定[40]