资金计划制定 - 年末财务部制订下年度资金预算及年度资金收支计划，经董事会审批[6] - 每月末财务部制定下月资金月度收支计划，报总经理批准，超权限报董事会或股东大会[6] - 年度资金收支计划经总经理专项会议讨论，决议后经董事会审批[6] - 月度资金收支计划由财务部负责人编制，报总经理审批[6] 计划调整 - 年度预算调整后，财务部调整年度财务收支计划，公司开会研究决议[7] - 资金管理部门编制调整的月度资金收支计划，报财务部负责人审批[7] 资金支付与审批 - 各部门月度计划外支出需向财务部提交申请报告，按权限报总经理审批[6] - 现金支付需申请，经审批、复核后由出纳办理，收入当日送存银行[9][10] - 银行支付需业务部门申请，经分管副总、总经理审批，财务复核后出纳办理[17] 资金管理 - 财务部门核定库存现金定额[9] - 公司收付款项除规定外通过银行转账结算[14] - 财务部每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表[21] 外币业务处理 - 公司以人民币为记账本位币，外币业务按当日牌价折合记账[25] - 季度终了，外币账户余额按牌价折合与账面差额作汇兑损益处理[26] - 投资者以外币出资，资产与股本账户按不同牌价折合，差额计入资本公积金[41][42]