关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人是关联人[5] 关联交易决策 - 与关联自然人交易低于30万、法人低于300万且占净资产绝对值0.5%以下由总经理决定[13] - 与关联自然人交易30万以上、法人300万以上且占净资产绝对值0.5%以上应履行决策程序并披露[13] - 与关联人交易3000万以上且占净资产绝对值5%以上应披露审计或评估报告并提交股东会审议[14] - 拟发生应披露关联交易需经独立董事会议审议且过半数同意后提交董事会审议[15] 会议表决规则 - 董事会审议关联交易关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[14] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[15] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、公平公开公允、书面协议、关联股东董事回避表决原则[10] - 关联交易定价应公允，有多种定价参考原则[11] 资金资产保护 - 公司应防止股东及其关联方通过关联交易违规占用或转移资金、资产及其他资源[12] 财务资助与担保 - 为关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[16] - 为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数及出席董事会非关联董事三分之二以上同意并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[17] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[19] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行审议和披露义务[20] 特殊情况 - 与关联人发生可免于按关联交易审议和披露的交易类型有9种[20] 家庭成员定义 - 关系密切的家庭成员包括配偶、年满十八周岁子女及其配偶等[24] 制度生效与解释 - 制度自股东会批准之日起生效，由董事会负责解释[25]