制度制定 - 制度依据多项法律法规及公司规定制定[2] 适用范围与责任认定 - 适用公司董事、高管等人员[3] - 责任认定原则为实事求是、过错与责任适应等[3] 责任追究 - 多种情形追究责任人责任[5] - 董事长等对年报及财报担主要责任[9][10] 执行部门与形式 - 审计部负责收集资料、认定责任并拟处罚意见[12] - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等[12] 处理与考核 - 恶劣情形从重或加重处理，有效阻止从轻或免处理[13][14] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[14]