关联方界定 - 公司控制或持有50%以上股份的子公司与关联人交易视同公司行为[2] - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] - 公司大股东指持有公司5％以上股份的股东[28] 关联交易决策 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[12] - 出席董事会的非关联董事人数不足三人，交易提交股东会审议[12] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[13] - 金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易需股东会审议[16] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上但未达股东会权限的由董事会审议[16] - 与关联自然人交易30万元以下、与关联法人交易300万元以下或占净资产绝对值0.5%以下的由总裁办公会审议[16] 特殊关联交易处理 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[19] - 日常关联交易按不同情况履行审议程序并披露[21] - 委托理财可合理预计额度，期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[23] - 公司不得为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供需经相关程序并提交股东会审议[23] - 与关联人涉及金融机构存贷款业务以利息为准适用相关规定，与财务公司业务由深交所另行规定[23] - 因放弃权利、与关联人共同投资发生关联交易按相关标准适用规定[24] 关联交易豁免与责任 - 公司与关联人达成特定关联交易可免履行相关义务，但特定情形仍需履行[25] - 与关联人发生特定交易应履行审议和披露义务，可申请豁免提交股东会审议[25] - 因关联人占用公司资源造成损失，董事会应采取措施并追究责任[28] - 大股东侵占公司资金资产，公司有权冻结或处置其股份[28] - 关联交易归口部门需确保资金安全，违规将处分责任人[28] - 利用关联关系损害公司利益的应承担赔偿责任[28] - 各部门未按规定处理关联交易，相关责任人将被处分并承担赔偿责任[28] - 公司信息披露违规，董事会应检查并处分责任人[29]