债券发行披露 - 发行前披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[7] - 首次发行前披露信息披露事务管理制度主要内容公告及负责人情况[8] - 投资者缴款截止日后一个工作日内公告债券发行结果[8] 定期报告披露 - 债券存续期内，会计年度结束后4个月内披露年度报告[11] - 会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[11] - 债务融资工具存续期内，会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财报[11] 重大事项披露 - 1/3以上董事等人员变动及时披露[13] - 对外担保超过上年末净资产20%及时披露[13] - 发生超过上年末净资产10%的重大损失及时披露[13] - 新增借款超过上年末净资产20%及时披露[13] 特殊情况披露 - 变更债券募集资金用途，债务融资工具至少提前5个工作日披露[16] - 至少于债券利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排[16] - 债务融资工具未按期足额付息或兑付，公司当日披露，存续期管理机构不晚于次1个工作日披露[17] - 债券违约处置期间支付利息或兑付本金，公司1个工作日内披露[17] 其他披露 - 业绩说明会等活动结束后，次一交易日开市前刊载投资者关系活动记录表[23] - 董事、高级管理人员对债券发行文件和定期报告签署书面确认意见[24] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会作专项说明[25] 报告编制与披露流程 - 总经理等组织编制定期报告草案，董事会审议，董事会秘书组织披露[25] 信息报送与保密 - 持股5%以上股东等及时报送关联人名单及关联关系说明[26] - 内幕信息知情人对未公开信息负有保密责任[27][29] 内部审计与管理 - 公司实行内部审计制度并设审计委员会[30] - 内部审计部门定期审计并形成报告，审计委员会评估内控有效性[31][32] 子公司与档案管理 - 子公司重大事件可能影响股价时公司履行披露义务[34] - 董事会办公室负责对外信息披露文件档案管理[36] - 董事、高管履职情况由董事会办公室记录保管[36] 责任追究与办法生效 - 未及时准确报告信息披露事项等追究责任[38] - 信息披露涉嫌违法按国家法规追究法律责任[39] - 本办法由董事会制定、解释和修订，审议通过之日起生效[42][43]