审计委员会构成 - 成员由三至五名董事组成，独立董事占多数，至少一名为专业会计人士[3] 审计委员会任期 - 任期与董事会任期一致，委员任期届满连选可连任[7] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[15] - 会议通知提前五天，全体委员同意可豁免[15] - 三分之二以上委员出席方可举行[15] - 决议经全体委员过半数通过[16] 审计工作安排 - 内部审计部门每季度与审计委员会开会，每年至少提交一次报告[11] - 聘请或更换外部审计机构，审计委员会提建议后董事会审议[11] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，相关事项过半数同意后提交董事会[6] - 在年度报告中披露履职情况，董事会未采纳意见需说明理由[11] 会议记录与保密 - 会议有记录，出席委员签名，由董事会秘书保存十年以上[18] - 通过的议案及表决结果书面报董事会，出席委员有保密义务[18] 细则相关 - 未尽事宜按相关规定执行，不一致时以规定为准[18] - 由董事会负责解释和修订，自董事会审议通过生效[18]