决策权限 - 股东会决策交易涉及指标超近一期经审计总资产或净资产50%，部分指标绝对金额超5000万元或净利润超500万元的事项[5][6] - 董事会决策交易涉及指标不超近一期经审计总资产或净资产50%，或部分指标绝对金额不超5000万元或净利润不超500万元的事项[8] - 经理决策交易涉及指标不超近一期经审计总资产或净资产10%，或部分指标绝对金额不超1000万元或净利润不超100万元的事项[10][11] 投资管理 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究并提供建议[15] - 投资审评小组收集、整理投资项目信息，初步评估后建项目库并提建议[10] - 短期投资指购入能随时变现且持有不超一年的投资，含股票、债券、基金等[17] - 长期投资指投出一年内或超一年不能随时变现或不准备变现的投资，含债券、股权等[17] - 短期投资程序为财务编资金流量表，相关部门编计划，按权限审批后实施[19] - 长期投资新项目按批准投资额投资，已有项目可按需在原批准投资额基础上增资[22] - 对外长期投资需经投资评审小组评估、战略委员会初审、董事会审议等程序[23] - 长期投资合同或协议需经法律顾问审核、授权决策机构批准后签署，投资完成应取得有效凭据[24] - 重大投资项目可单独聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[25] 投资处置 - 公司可在被投资项目经营期满、破产、遇不可抗力等情况收回投资[30] - 公司可在投资项目悖于经营方向、连续亏损等情况转让长期投资[31] 委托理财 - 委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪资金状况[32] 子公司管理 - 对外投资组建合作、合资公司应派出董事和高管，控股公司还应派董事长等[35][36] - 财务部门对对外投资进行会计记录和核算，年末检查短期投资并计提减值准备[37] - 控股子公司应每月报送财务报表，公司可委派财务负责人并进行审计[37][38][39] - 控股子公司对收购资产、重大诉讼等重大事项应及时报告董事会[42] 制度规定 - 本制度自股东会通过生效，由董事会负责解释和修订[46][47]