北京利尔高温材料股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制， 提高风险管理水平，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者的合法权益，依据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以 下简称《上市规则》）等法律法规及规范性文件的规定，并结合本公司的实际情况，制 定本制度。 1、公司层面； 2、公司下属部门及附属企业层面； 3、公司各业务环节层面。 第六条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素： 1、内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括 公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 2、目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解 和落实。 第二条 内部控制是指公司董事会、高级管理人员和全体员工实施的、旨在实现控 制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第三条 公司应当完善内部控制制度，确保董事会及其专门委员会和股东会 ...