募集资金存放与使用检查 - 公司内部审计机构至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况[6] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年度进行一次现场核查[28] 募集资金支取通知 - 公司1次或12个月内累计支取超5000万元且达净额20%需通知保荐人等[8] 募集资金专户处理 - 商业银行3次未及时出具对账单公司可终止协议并注销专户[9] 募投项目重新论证 - 搁置超1年或超期限投入未达50%需重新论证[10][11] 募集资金置换 - 以募集资金置换自筹资金应在转入专户后6个月内实施[14] - 自筹资金支付特定事项后可6个月内置换[14] 闲置资金补充流动资金 - 单次使用暂时闲置资金补充流动资金不得超12个月[13] 节余募集资金使用 - 单个项目节余低于100万或5%年报披露可免程序[16] - 全部完成后节余低于500万或5%定期报告披露可免程序[17] - 全部完成后节余占净额10%以上需股东会审议[17] 报告编制与披露 - 董事会每半年度编制、审议并披露《募集资金专项报告》[28] - 年度审计时聘请会计师事务所出具鉴证报告并与年报披露[28] - 保荐人等年度出具专项核查报告并与年报披露[28] 独立董事聘请鉴证 - 过半数独立董事可聘请会计师事务所出具鉴证报告[31] 违规处理 - 董事会收到违规鉴证报告2个交易日内报告并公告[31] - 擅自变更投向责任董事赔偿担责[33] - 违规使用致损失公司可追偿[32] 办法相关 - 办法由董事会负责解释[35] - 经股东会审议通过生效[35] - 未尽事宜依法律法规执行[35] - “以上”“以内”含本数，“过”等不含本数[36]