关联方定义 - 持有公司 5%以上股份的法人、其他组织及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人是关联自然人[5] 关联交易事项 - 关联交易指公司及控股子公司与关联人转移资源或义务事项，含 19 种[8][9] - 关联交易应遵循 7 项原则[9] 关联交易管理 - 审计部、法务部协调，财经中心、证券事务部配合关联交易事项[12] - 董事会秘书年初调查关联人信息并更新发送各单位联络人[12] 关联交易处理 - 无法认定关联人交易，发现后暂停并补报审批手续[12] - 交易中对方成关联人，条款未变可持续并报董事会秘书备案[12] 关联交易定价 - 定价原则依次为国家定价、行业可比当地市场价、推定价格、协议价[15] 关联交易审批 - 重大关联交易分别由董事会和股东会批准[16] - 与关联自然人交易不超 30 万，提交总经理办公会批准[18] - 与关联法人等交易不超 300 万或占净资产绝对值 0.5%以内，提交总经理办公会批准[18] - 与关联自然人成交超 30 万，经独立董事同意后由董事会审议批准[18] - 与关联法人等成交超 300 万且占净资产绝对值超 0.5%，经独立董事同意后由董事会审议批准[18] - 与关联人交易超 3000 万且占净资产绝对值超 5％，由股东会审议批准[18] 监督与保存 - 独立董事至少每季度查阅与关联人资金往来情况[23] - 子公司发生关联交易视同公司行为[31] - 关联交易文件由董事会秘书保存 10 年[31] - 表决事项影响超 10 年，记录保留至影响消失后 2 年[31] 生效实施 - 办法自股东会审议通过后生效并实施[31]