内部控制目的 - 公司内部控制目的包括遵守法规、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实准确等[2] 内部控制要素与活动 - 公司内部控制应考虑内部环境、目标设定等要素[4] - 公司内部控制活动涵盖销售及收款、采购等业务环节[5] 专门管理制度 - 公司要完善印章、采购等专门管理制度[6] 子公司管理控制 - 公司重点加强对控股子公司管理控制，包括委派人员、督导计划等[9] - 公司控股子公司同时控股其他公司时，应逐层建立管理控制制度[10] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[12] - 公司审议关联交易时要了解标的状况、评估交易等[14] - 公司独立董事至少每季度查阅一次与关联方资金往来情况[15] - 公司发生关联方占用资源造成损失时，董事会应采取保护措施[15] 对外担保控制 - 公司对外担保内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全原则[17] - 公司对外担保债务到期需展期继续担保，在批准期限和额度内可免重新审批[19] 募集资金使用控制 - 公司募集资金使用内部控制应遵循规范、安全、高效、透明原则[21] - 公司募集资金进行专户存储管理，与银行签专用账户管理协议[21] - 公司每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并在年报披露[22] 重大投资控制 - 公司重大投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[24] - 公司进行证券投资与衍生品交易要制定严格决策程序等并确定投资规模及期限[24] - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[24] 信息披露 - 公司应按相关规定做好信息披露工作，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[28] 审计与评价 - 公司审计部定期检查内部控制缺陷，评估执行效果和效率并提改进建议[31] - 公司应将内部控制相关情况形成内部审计报告并通报董事会审计委员会，重大异常需立即报告[32] - 公司董事会应根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的评价报告及资料出具年度内部控制评价报告[32] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交审议[32] - 公司应在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和相关审计或鉴证报告[32] - 会计师事务所出具非标准审计报告等情况时，公司董事会应作专项说明[33] 绩效考核与责任追究 - 公司将内部控制情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[34] 资料保存 - 公司审计部工作底稿等资料保存期限应符合档案管理规定[34] 制度执行与生效 - 本制度未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以相关规定为准[36] - 本制度自董事会决议通过之日起生效实施，修改亦同[36] - 本制度由公司董事会负责制订、修订并解释[36]