业务目的与规则 - 外汇衍生品交易业务以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得投机和非法套利[5] - 外汇衍生品交易合约外币金额不得超外币收付款、存款预测金额，交割日期需匹配[5] 决策与授权 - 预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产10%且绝对金额1000万元以上，由董事会审议[7] - 预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，由董事会审议后提交股东会审议[7] - 外汇衍生品交易额度由管理层提出，董事会授权董事长行使投资决策权[8] - 公司与关联人进行衍生品交易，需经董事会和股东会审议[9] 部门职责 - 财务部门负责外汇衍生品交易业务计划制订、资金筹集、日常管理等[10] - 内部审计部门监督外汇衍生品交易合规性[11] - 证券部负责信息披露[11] 业务流程 - 公司开展外汇衍生品交易需成立投资工作小组[6] - 财务部门将审批后的交易协议提交董事长签署或授权子公司负责人签署[12] - 财务部门收到成交通知书后检查是否与原申请一致，异常时共同核查并报告[12] - 财务部门对每笔业务登记、检查记录、跟踪变动、安排交割资金，杜绝违约风险[12] - 财务部门关注盈亏情况，定期向负责人和董事长报告并提交风险分析报告[12] - 内部审计部门每季度或不定期审查业务操作、资金使用及盈亏情况并报告[12] 风险防控 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节和人员相互独立，由内审部门监督[14] - 汇率剧烈波动时，财务部门分析上报，董事长下达指令防风险扩大[16] - 业务出现重大异常和风险时，财务提交方案，董事会商讨应对，内审监督[17] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超衍生品交易额度[8] 档案管理 - 外汇衍生品业务档案由财务部门次年移交档案室保管，期限10年[20]