审计部职责与汇报 - 负责公司与财务报告相关业务环节内部审计工作[2] - 负责内部控制评价具体组织实施工作[4][6] - 至少每季度向董事会报告审计情况[10] - 每个会计年度结束前后提交审计计划与报告[10] 审计部工作内容 - 对公司各内部机构会计资料及经济活动审计[9] - 对多方面进行内部审计监督[11] - 对重要事项及时审计并关注重点内容[11][13] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计[15] - 在业绩快报披露前进行审计[15] 审计流程与要求 - 审计终结15日内出具报告，被审计者10日内交书面意见[24] - 确定年度审计重点并编制计划报董事会批准[23] - 审计项目立项有确定与批准流程[23] - 审计包括核对资料等步骤并编制工作底稿[23] 审计档案与机制 - 审计档案资料至少保存十年[28] - 建立审计部激励与约束机制[31] - 对表现好的部门和个人提表彰奖励建议[31] 违规处理与制度生效 - 公司及人员违反制度给予处分并追究责任[31] - 违规审计人员按情况处理[31] - 制度由董事会解释，审议通过生效[34]