投资审议标准 - 对外投资提交董事会审议标准含交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六项[6][7] - 对外投资提交股东会审议标准含交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六项[8] 信息披露要求 - 交易标的为公司股权，应披露标的资产经审计最近一年又一期财务会计报告，审计基准日距股东会召开日不超六个月[9] - 交易标的为其他资产，应披露标的资产评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[9] 投资决策程序 - 公司短期投资决策由财务负责人预选、财务管理部提供资金流量表、计划按权限审批后实施[14] - 涉及证券投资，执行严格联合控制制度，至少两人共同操作且人员分离[15] 责任机构分工 - 执行委员会为重大投资实施主要责任机构，负责项目人财物计划等并汇报进展[11] - 财务管理部负责对外投资财务管理，纳入整体预算体系等工作[11] - 战略投资部为投资项目各阶段提供专业支持和服务，行使管理和风控职能[11] 投资审批流程 - 投资项目需经初审、审核、审批，超出执行委员会权限的项目需提交董事会、股东会审批[17][18][19] 投资报告与调整 - 财务管理部每季度编制投资项目报表并向公司领导报告，投资预算调整需经原审批机构批准[19] 子公司投资管理 - 子公司应于前一年度末报送下一年度对外投资计划，投资项目可行性研究报告需报公司战略投资部备案[21] 投资收回与转让 - 公司在投资项目经营期满、破产、不可抗力等情况可收回投资，项目有悖经营方向、亏损等情况可转让投资[23][24] 合作公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事及高级管理人员，人选由执行委员会决定[26] 财务监督检查 - 财务管理部对对外投资进行财务记录和核算，审计部年末对长、短期投资全面检查[29] - 子公司每月向财务管理部报送财务报表，公司可委派财务负责人监督[29] 信息披露事务 - 公司对外投资活动按相关规定履行信息披露义务，董事会秘书、证券事业部负责披露事务[32] 制度生效与解释 - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释和修订[34]