审计报告与检查 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[9] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[9] 审计流程与权限 - 审计终结，审计部应在十五日内建立审计档案[14] - 审计部确定审计方式后送达内部审计通知书，由董事长签发[9] - 审计部有权要求公司各内部机构报送相关文件和资料[7] 报告披露与说明 - 董事会或审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告并披露[12] - 若会计师事务所出具非标准审计报告，董事会需作专项说明[12] 档案保存与管理 - 审计工作底稿完成后分类整理归档[15] - 内部审计相关资料保存时间不得低于10年[15] 人员管理与责任 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员工作[17] - 发现重大问题追究责任，违规提处罚意见报领导批准[17] - 内审部门和人员违规，董事会责令纠正并处分或处罚[17] 制度生效与解释 - 本制度由公司董事会负责解释[19] - 本制度经董事会审议通过生效实施，修改亦同[19]