审计安排 - 审计委员会协商确定本年度财务报告审计时间[3] - 年审前审阅财务报表及资料，进场后保持沟通[2][4] 审计流程 - 完成审计后审议表决并提交董事会审核[3][4] 事务所管理 - 原则上年审期间不改聘，改聘需多流程并披露[4] - 续聘或改聘下一年度需评价并提交审议[4] 信息管理 - 沟通记录在股东会决议披露后三日报证监局[4] - 编制和审计期间相关人员负有保密义务[5] 职责与生效 - 董事会秘书和财务负责人组织协调沟通[5][6] - 规程自董事会审议通过之日起生效[8]