审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事委员占成员总数1/2以上[4] - 设召集人一名，由会计专业独立董事担任[4] 审计委员会会议 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[8] - 每季度至少召开一次会议，可按需召开临时会议[14] - 会议须有三分之二以上委员出席方可举行[14] - 会议须制作记录，出席人员签字并妥善保存[16] 审计委员会职责 - 指导内部审计部门至少每半年对公司多项情况进行检查[9] - 向董事会提出审议意见须经全体委员过半数通过[14] - 必要时可邀请相关人员列席会议并提供信息[15] - 会议通过审议意见须书面提交公司董事会[15] 审计委员会信息披露 - 公司须披露审计委员会人员构成等情况[19] - 审计委员会须在公司披露年报时在上交所网站披露年度履职报告[19] 审计委员会其他要求 - 出席会议人员对会议所议事项负有保密义务[17] - 成员与讨论事项有利害、关联关系须回避[17] - 履职发现重大问题触及披露标准，应督促公司及时披露及整改[19] - 向董事会提审议意见未被采纳，须要求公司披露并说明理由[19] - 公司须按规定披露审计委员会对重大事项出具的专项意见[19]