信息披露适用对象 - 持有公司5%以上股份的股东及其董事、高级管理人员属于信息披露适用对象[4] 信息披露原则与时间 - 公司应依法及时、真实、准确、完整、简明清晰、通俗易懂地披露信息[7] - 公司和相关信息披露义务人应同时向所有投资者公开披露重大信息[7] - 公司年度报告应在每个会计年度结束之日起四个月内披露[12] - 公司中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内披露[12] 定期报告特殊情况处理 - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时向上交所报告并公告相关情况[12] - 公司变更定期报告披露时间，应至少提前五个交易日向上交所申请[13] 定期报告审议与审核 - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[13] - 半数以上董事无法保证定期报告内容真实性等，视为未审议通过[13] - 定期报告未经审议等情况，公司应披露相关情况及原因、风险等[13] 交易信息披露标准 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[20] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上且绝对金额超1000万元应及时披露[20] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元应及时披露[20] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元应及时披露[20] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元应及时披露[20] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元应及时披露[20] 担保信息披露与审议 - 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保，应董事会审议通过后提交股东会审议[21] - 公司及其控股子公司对外担保总额超过公司最近一期经审计净资产50%以后提供的担保，应董事会审议通过后提交股东会审议[21] 其他需披露情况 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况应及时披露[18] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 公司对外担保超过最近一期经审计总资产30%需披露[22] - 为资产负债率超70%的对象提供担保需披露[22] - 与关联自然人交易金额超30万元需披露[22] - 与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[22] - 涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼仲裁需披露[22] 重大事项披露特殊处理 - 无法按规定披露重大事项可先披露提示性公告，承诺2个交易日内披露符合要求的公告[24] 信息披露责任人 - 公司董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书是信息披露管理工作责任人[29] 相关部门职责 - 审计委员会负责监督公司信息披露相关制度的执行[29] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[30] 高级管理人员范围 - 高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人[31] 投资者关系活动限制 - 公司在定期报告披露前二十个工作日内应尽量避免举办投资者关系活动[34] 重大信息通知 - 公司股东、实际控制人及其他持有公司5%以上股份的股东出现或知悉重大信息时应及时通知董事会秘书办公室[35] 定期报告编制流程 - 审计委员会对定期报告中的财务信息进行事前审核，需全体成员过半数通过后提交董事会审议[38] - 公司信息披露的文稿由董事会秘书办公室负责撰稿和初审，交董事会秘书审核[38] - 公司总经理、董事会秘书和财务负责人负责组织定期报告的起草和编制工作[38] - 财务负责人负责组织财务部门提供定期报告所需的财务数据资料[38] - 董事会秘书组织编制完整的定期报告和报告摘要后，报董事长审阅修订[38] - 董事长负责召集和主持董事会会议审议修订并批准定期报告[38] - 董事会秘书负责组织董事会办公室在预约时间完成定期报告披露工作[39] 信息披露审核流程 - 董事会秘书对拟公开披露的信息文稿审核后，提交董事长或其授权成员审核签字后披露[40] 其他事项处理 - 公司股票停复事项报备文件等由董事会秘书组织草拟审核，董事长或授权成员签字，董秘或代表完成工作[41] - 公司在媒体刊登宣传信息由业务部门提交董秘办，董秘审核后董事长签发，刊载后通报并存档[41] - 公司网站发布信息需部门负责人同意，董秘签发，董秘有权制止不适信息发布[41] - 公司发现已披露信息有误、遗漏或误导应及时发布更正、补充或澄清公告[41] 人员信息披露要求 - 公司人员接待投资者等要保证信息披露合法和口径一致，不确定时征询董秘意见[43] - 公司原则上不接受媒体电话采访，涉及未公开信息问题应拒绝回答[43] 媒体报道处理 - 公司关注媒体报道和传闻，未披露信息可能影响股价或交易量时应澄清或报告公告[45] 未披露信息管理 - 董秘办定期组织清理排查，管理未披露信息，必要时现场排查[45] 信息保密与违规处理 - 公司及人员对未公开信息保密，泄露等情况依法披露[47] 数据资料报送要求 - 公司报送数据资料前与董秘办确认，确保与已披露信息一致[50]