审计委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事占半数以上并任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 至少每季度召开一次会议，审议内控审计部门工作计划和报告等[8] 内控审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计执行及问题情况[10] - 至少半年检查一次募集资金存放与使用情况并报董事会[10] - 会计年度结束前两月提交次年度内部审计计划[12] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[12] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 建立工作底稿制度，资料保存不少于十五年[13] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] - 重要对外投资、购买和出售资产、关联交易事项发生后及时审计[15][16] 会计师事务所 - 公司至少每两年要求其对财务报告内控有效性出审计报告[17] 违规处理 - 若出具非无保留结论报告，董事会、审计委员会做专项说明[19] - 对违规内部审计人员、被审计单位或个人可视情节处理[21][22] 其他 - 内部审计结果用于完善内控、防范风险[21] - 建立内控审计部门激励与约束机制[21] - 内控执行情况作绩效考核重要指标[21] - 制度依相关规定执行，以规定为准[26] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释[26]