内部控制目的 - 确保法规执行、提高效益、保障资产安全和信息披露准确[2] 内部控制内容 - 涵盖环境、业务、会计等多方面[4] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，建立相关政策程序[6] - 对控股子公司管理控制包括委派人员、协调策略等活动[9] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限[12] - 确定关联方名单并及时更新，发生交易时审慎判断[14] - 独立董事、审计委员会至少每半年查阅关联方资金往来情况[15] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[20] - 发生关联方占用资源造成损失时，董事会应采取保护性措施[16] 对外担保 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制风险[18] 募集资金管理 - 募集资金应存放于经董事会批准的专户，按招股书所列用途使用[22] - 独立董事经二分之一以上同意可聘请会计师事务所对募集资金出具鉴证报告[24] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年对募集资金存放和使用情况进行现场检查[24] 重大投资与理财 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[26] - 委托理财需由董事会或股东会审议批准，不得授予个人或经营管理层[27] - 指定专门机构评估重大投资项目，监督执行进展[27] - 进行衍生产品投资应制定严格程序和监控措施，限定投资规模[29] 信息披露 - 信息披露应按相关规则做好，董事会秘书为主要联系人[29] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏需及时报告和披露[30] 内部审计与监督 - 设立独立内部审计部门，对内部控制和财务信息进行检查监督，向审计委员会报告工作[32] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划，各部门应配合检查监督[30] - 审计委员会指导和监督内部审计制度，审阅并督促实施审计计划，协调内外部审计关系[31][33] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会报告工作，每年提交审计报告[33][36] - 董事会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告，在审议年度报告时形成决议[34][36] - 在年度报告披露时，在符合条件媒体披露内部控制自我评价和审计报告[36] - 若会计师事务所对内部控制有效性出具非标准报告，董事会和审计委员会需专项说明[36] - 内部审计部门发现内部控制缺陷，督促责任部门整改并监督落实[36] - 审计委员会督导内部审计部门每半年检查重大事件实施和资金往来情况[37] - 若内部控制存在重大缺陷或风险，董事会应向深交所报告并披露[39]