信息披露主体与重大信息 - 信息披露义务人指除上市公司外承担信息披露义务的主体[2] - 重大信息影响公司证券及其衍生品种交易价格，涵盖业绩、收购等多方面[2] 披露规则与时间 - 公开披露需经深交所登记后在指定媒体公告[3] - 及时披露指自起算日或触及披露时点的两个交易日内[3] - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在第3、9个月结束后的1个月内披露[14] 特定对象与披露情形 - 持有公司总股本5%以上股份的股东及其关联人属特定对象[5] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时披露[20] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[29] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%（含）以上且超千万元需及时披露[29] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%（含）以上且超千万元需及时披露[29] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%（含）以上且超百万元需及时披露[29] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%（含）以上且超千万元需及时披露[29] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%（含）以上且超百万元需及时披露[29] - 公司与关联自然人交易金额30万元（含）以上需及时披露[31] - 公司与关联法人交易金额300万元（含）以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%（含）以上需及时披露[31] - 公司与关联人交易金额超3000万元（不含）且超公司最近一期经审计净资产绝对值5％（不含）需及时披露并提交股东会审议[31] 诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[35] 业绩预告与修正 - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行预告；半年度出现特定情形应在半年度结束之日起15日内预告[36] - 上一年年度每股收益绝对值≤0.05元可免于披露年度业绩预告，上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元可免于披露半年度业绩预告[37] - 公司披露业绩快报后，预计本期业绩与快报数据和指标差异幅度达20%以上等情况，应及时披露业绩快报修正公告[40] 其他披露事项 - 公司变更名称、简称等信息应立即披露[15] - 需变更定期报告披露时间应提前五个交易日书面申请[18] - 公司股票交易被认定异常波动，应于次一交易日开市前披露异常波动公告[41] - 向不特定对象发行的可转换公司债券未转换的面值总额少于3000万元需及时披露[43] - 可转换公司债券在约定付息日前3 - 5个交易日内披露付息公告，期满前3 - 5个交易日内披露本息兑付公告[43] - 可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告[43] - 股东拥有公司已发行有表决权股份达5%以上或权益变动涉及规定情形需通知并公告公司[45] - 投资者持有公司已发行可转换公司债券达20%时需两日内通知并公告，20%以上每增减10%也需两日内通知并公告[46] - 可转换公司债券转换为股票数额累计达转股前公司已发行股份总额10%时需及时披露[46] - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产30%需报告并披露[48] - 除董事长、总经理外其他董高因身体等原因无法履职达或预计达三个月以上需报告并披露[49] 披露流程与职责 - 公司定期报告由高管编制草案、董事会审议、审计委员会审核、董事会秘书组织披露[52] - 公司临时报告由董高报告董事长，董事长督促董事会秘书组织披露[52] - 公司董事会领导管理信息披露工作，董事会秘书处理事务，证券事务代表协助[53] - 董事应关注公司情况，知悉未公开重大信息及时报告董事会和知会董事会秘书[53] - 审计委员会监督公司董高履行信息披露职责行为[53] - 审计委员会应对定期报告中财务信息进行审核[54] 相关人员告知义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化应及时告知公司[56] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况应及时告知公司[56] - 公司董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明[58] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东应告知委托人情况[58] 文件保存与审计 - 董事会秘书保存相关信息披露传送、审核文件期限为10年[62] - 董事会秘书保存公司信息披露文件及公告期限为10年[62] - 公司年度报告中财务会计报告应经有证券相关业务资格的会计师事务所审计[65] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[65] 制度相关 - 制度自董事会审议通过之日起实施[70] - 制度与国家法律等冲突时按规定执行并修订，报董事会审议通过[70] - 制度由董事会负责解释[70]