审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会负责审核财务信息披露等工作[4] - 公司设内部审计部门受董事会审计委员会领导[4] 人员要求 - 内部审计人员应具备多方面专业知识及相关技能和经验[4] 工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 内审部门至少每年向董事会提交内部控制评价报告[9] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交内部审计报告[17] 审计工作内容 - 对审查发现的内控缺陷督促整改并监督落实[9] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等内容[9] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[11] 审计流程 - 拟订审计计划报董事会审计委员会备案[13] - 实施审计三日前向被审计单位下达审计通知书[13] - 实施审计后原则上十个工作日内完成审计报告[15] - 审计报告征求被审计单位意见[15] - 审计人员编制审计工作底稿[14] - 接到董事会审计委员会意见三日内反馈给相关单位[17] - 反馈意见送达之日起一个月内进行后续审计[17] 其他 - 内部审计部门每季度与审计委员会召开一次会议[17] - 本制度经董事会批准后实施，由董事会负责解释并修改[19]