关联人定义 - 公司控股子公司指持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司[2] - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人，直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[5] - 因协议或安排在未来12个月内、过去12个月内具有关联人情形的视同为关联人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上应经董事会审议后及时披露[12] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上应经董事会审议后及时公告[12] - 与关联人交易（提供担保除外）金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上除披露外还需评估或审计并提交股东会审议[12] - 为关联人提供担保不论数额大小均应经董事会审议后提交股东会审议[14] 关联交易计算与定价 - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项以发生额为披露计算标准，连续十二个月内累计计算[15] - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人与同一交易标的相关的关联交易按累计计算原则适用相关规定[16] - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价原则，无国家定价和市场价格按成本加合理利润确定[10] 其他规定 - 对当年度日常关联交易总金额进行预计并提交审议披露，超预计需重新审议披露[15] - 与关联人签日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[20] - 董事会审议特定关联交易需请独立董事和审计委员会出具意见，提交股东会的需独立董事认可[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议需非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[19] - 股东会审议关联交易，部分股东需回避表决[19] - 关联董事回避程序包括主动申请、争议确认、回避列席、不得表决，无关联董事不足3人提交股东会[20] - 董事会在股东会前决定关联股东是否回避，股东会说明交易性质及关联股东情况[20] - 相关责任人违反制度，视情节处罚，造成损失要求赔偿[23] - 控股子公司关联交易视同公司行为履行程序和披露义务，参股公司特定交易参照执行[25] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，期限不少于10年[25]