制度适用范围 - 制度适用于公司及其控股子公司[2] 货币资金岗位与业务 - 货币资金业务不相容岗位包括支付审批与执行等[4][5] - 办理货币资金支付业务有四个环节[5] 现金与账户管理 - 加强现金库存限额管理，超限额存入银行[8] - 确定现金开支范围和限额，超范围转账结算[8] - 指定专人每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[10] 票据与印章管理 - 加强与货币资金相关票据管理[13] - 财务专用章和个人名章分开保管[13] 资金占用与往来 - 防止控股股东及其附属企业占用资金[14] - 与关联方资金往来遵守规定，监控流向[16] 股东权益保护 - 控股股东不得利用关联交易损害公司和公众股东权益[17] - 董事会建立大股东股份“占用即冻结”机制[18] 资金调拨管理 - 合并报表范围内主体内部资金调拨须严格审核批准[19] - 子公司资金调拨需调出单位总经理和上一级公司财务总监共同批准并备案[19] 制度相关 - 制度由财务部负责解释[19] - 制度经总经办会议审议通过之日起生效[19]