制度适用范围 - 制度适用于公司及其控股子公司（持有50%以上股份等情况）[2] 权限规定 - 董事长运用资金、资产决定权限为公司最近一期经审计合并会计报表净资产值10%以内（含10%）[5] - 总经理对日常生产经营管理事项（除对外投融资）决定权限为公司最近一期经审计合并会计报表净资产值5%以内（含5%）[5] 报销审批 - 公司高级管理人员个人报销由总经理审批，总经理个人报销由董事长审批，董事长个人报销由总经理审批[5] 岗位与处罚 - 财经审批不相容岗位包括资金或资产运用、审核和审批等[4] - 提交虚假证明材料或单据，视情节给予经济处罚、开除等处理[8] - 审核人、审批人失职给公司造成损失，视情节给予不同程度处分和处罚[9] 其他规定 - 制度由财务部负责解释，经总经办会议审议通过之日起生效[11] - 公司应明确相关部门和岗位职责权限，确保不相容岗位分离、制约和监督[4] - 涉及网上交易、电子支付资金流出业务，应与承办银行签订协议并设置相关机制[6]