审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行及问题情况[9] - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 每半年检查重大事件及大额资金往来并提交报告[10] - 每年检查内控制度，重点关注货币资金内控制度[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[22] - 在业绩快报对外披露前进行审计[24] 审计报告相关 - 项目审计开始前三天通知被审计单位，特殊情况可不发[29] - 被审计单位对结论有异议，10天内申请复审，审计委员会主任10日内决定，同意则30日内复审[34] - 内部审计相关资料保存不少于10年[35] 报告提交与审议 - 审计委员会至少每年向董事会报告一次内部审计工作进度等[7] - 公司根据审计部报告出具年度内部控制评价报告，董事会审议年度报告时形成决议，经审计委员会过半数同意后提交[37][38][39] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[39] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会需专项说明[39] - 年度报告披露时，在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告（如有）[40] 审计部管理 - 审计部应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[5] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[8] 其他 - 审查内控发现重大缺陷或风险及时向审计委员会报告，有问题审计委员会及时向董事会报告[16] - 重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批程序等内容[17] - 对有突出贡献人员表扬或奖励，违规人员处分[42] - 制度未尽事宜按相关规定及公司章程执行，冲突按后者[45] - 制度由董事会负责解释和修订[46] - 制度自董事会审议通过之日起实施[47] - 文件发布于2025年10月20日[48]