财报披露时间 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露半年报，前3个月、9个月结束后1个月内披露季报，且一季度季报披露不得早于上一年度年报[3] - 公司如需变更披露时间，应至少提前5个交易日向深交所书面申请[11] 人员交易限制 - 公司董事等人员在年报、半年报公告前15日内，季报等公告前5日内等期间不得买卖本公司股票及其衍生品种[5] 责任承担 - 公司董事长、总经理、财务负责人对财务报告真实性等承担主要责任[6] 审计相关 - 公司应在年度审计开始前向独立董事汇报生产经营和重大事项并安排考察，财务负责人应提交审计工作安排等资料[8] - 审计委员会应与会计师事务所协商年报审计时间安排，督促按时提交审计报告[9] - 审计委员会应对年度、半年度及季度财务报告审议表决后提交董事会审核[9] - 公司财务部内审人员在审计委员会指导下制定内控检查监督计划[9] - 公司审计部核查本年度未审财务报告并向审计委员会报告[13] - 审计委员会根据核查报告和资料审阅未审财务报告并出具书面意见[13] - 公司聘请会计师事务所开展年报审计，审计委员会督促进度[13] 报告编制与送达 - 董事会秘书负责定期报告组织编制、披露及预约披露时间工作[11] - 报告期结束前，相关人员应根据预约披露时间制定各项工作时间表[12] - 董事会召开前3日（季度报告）或10日（年度报告和半年度报告），董事会秘书送达审核稿供董事审阅[15] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[17] - 公司预计半年度经营业绩出现特定情形，应在半年度结束之日起15日内进行业绩预告[17] - 利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于3亿元需业绩预告[17] - 公司在定期报告披露前业绩提前泄露或交易异常波动，应及时披露本报告期相关财务数据[17] 报告确认 - 董事会审议通过定期报告后，董事、高级管理人员签署书面确认意见并形成决议文件[15]