内部控制制度 - 内部控制目标包括形成科学决策机制、落实法规制度、建立全面预算制度等[2] - 内部控制要素包括目标设定、内部环境、风险评估等六项[6] - 内部控制应涵盖资金管理、采购及付款等业务环节[8] - 内控制度包括印章使用管理、预算管理等各项管理制度[8] 子公司与关联交易管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，建立相关制度和程序[11] - 对控股子公司管理控制包括建立控制架构、协调经营策略等活动[12] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东权益[14] - 明确划分股东会、董事会等对关联交易事项的审批权限[14] - 确定关联方名单并及时更新，发生交易时审慎判断是否构成关联交易[14] - 审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，应提交材料供其判断[14] - 关联交易审议时关联董事和股东须回避表决[15] - 独立董事至少每季度查阅一次股东及其关联方占用公司资源情况[16] 对外担保与资金管理 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则[18] - 对募集资金进行专户存储管理并按规定使用[22] - 内部审计部门每季度向董事会报告募集资金使用情况[22] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展并出具专项报告[23] 投资与信息披露 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则[25] - 进行衍生产品投资应限定投资规模[26] - 依据相关制度做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[28] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄露应及时报告和披露[28] 内控检查与监督 - 应定期和不定期检查内控制度落实情况[32] - 内部审计部门负责检查内控缺陷并提改进意见，形成报告通报董事会[32] - 重大异常情况应立即报告董事会并抄报审计委员会[32] - 董事会审计委员会指导内控检查监督工作并审阅报告[33] - 应查处违反或影响内控制度执行的责任人[32] 报告披露与资料保存 - 董事会应在年报披露时披露内控自我评价报告及会计师核实意见[32] - 注册会计师审计时应就财务报告内控情况出具评价意见[33] - 若注册会计师对内控有效性有异议，董事会和审计委员会应作专项说明[33] - 内控执行检查等相关资料保存应遵守档案管理规定[33] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[37]