关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联方[4][5] 关联交易类型 - 关联交易包括购买资产、出售资产、对外投资等二十项[8][9] 关联交易审议 - 董事会审议时关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[11][12][13] - 股东会审议时关联股东不参与投票，其有表决权股份数不计入总数[13] 关联交易披露与审议金额标准 - 交易金额3000万以上且占净资产绝对值5%以上，及时披露并提交股东会审议[13] - 与关联自然人交易30万以上及时披露[18] - 与关联法人交易300万以上且占净资产绝对值0.5%以上，及时披露并由独立董事审议后提交董事会[14][19] 担保相关 - 为关联人提供担保，经非关联董事过半数审议，三分之二以上同意，提交股东会[16] - 为控股股东等关联人提供担保，对方应提供反担保[16] 其他规定 - 不属于董事会或股东会批准范围的由CEO办公会批准[20] - 审计委员会对需董事会或股东会批准的发表意见[21] - 董事会决议时至少审核关联交易背景说明等文件[22] - 关联交易涉及特定事项以发生额累计计算[20] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书办公室保管不少于十年[25] - 需董事会或股东会批准的原则上应事前批准[25] - 未按程序批准不得执行，已执行未获批准公司有权终止[26] - 公司不得向董事、高级管理人员提供借款[27] - 本制度经股东会审议批准后生效实施[42]