内部审计人员与会议 - 内部审计专职人员应不少于三人[6] - 审计委员会至少每季度召开一次会议，须三分之二以上成员出席[10] 审计工作汇报与检查 - 审计办公室至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[12] - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事项和资金往来[12] 审计流程与申诉 - 内部审计提前三日发书面审计通知书，专案除外[15] - 被审计对象有异议可一周内向董事长申诉，董事长15日内处理[16] 审计重点与报告 - 审计办公室将对外投资等内控作为检查评估重点[16] - 内审部至少每年提交内部控制评价报告，公司据此出具年度报告[22] 审计问题处理与制度适用 - 审计办公室按细则处理处罚审计问题[26] - 对拒绝配合审计可责令改正，严重的提处理建议[26] - 对执行制度出色的可建议表彰奖励[26] - 制度适用于公司及其下属子公司[28] - 制度适时修改，董事会解释，通过之日起实施[28]