山东隆基机械股份有限公司 内部审计管理制度 山东隆基机械股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司财务收支及经济活动的审计监督，严肃 财经纪律，强化内部控制，依据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、 法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。其目的是为了建立高效率的内部审计 监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控 制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏 洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理， 提高经济效益， 实现组织目标。 第三条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其 工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提 高经济效益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、 分公司的财务收支、经济活动均接受 ...