内部控制缺陷分类 - 按成因分为设计和运行缺陷，按影响程度分重大、重要和一般缺陷[4] 财务报告内控缺陷标准 - 重大含董监高舞弊等4种情形，重要为未达重要性但应重视的错报，一般为其他缺陷[7] - 定量标准：净资产错报≥3%重大，0.5%≤错报＜3%重要，错报＜0.5%一般[7] 非财务报告内控缺陷标准 - 重大含违反法规等6种情形，定量标准与财务报告一致[8] 其他 - 定量标准财务指标用最近年度经审计合并报表数据[9] - 制度由董事会修订及解释，2025年10月23日发布，通过之日起实施[11][12]