审计委员会构成与职责 - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 审计委员会督导审计部检查重大事件和大额资金往来情况[11] - 审计委员会指导和监督审计部工作，履行多项职责[9] 审计部工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计部工作内容 - 审计部检查和评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[10] - 审计部协助建立反舞弊机制，关注舞弊行为[10] - 审计部对重要事项及时审计，审查信息披露制度[16][17][18][19] 审计工作流程 - 审计通知书书面提前3日送达[22] - 审计需制定方案，成立小组指定负责人[23] - 审计人员记录问题，编制底稿并编写报告[23] 审计档案与后续监督 - 当期审计档案保存至少五年[23] - 审计部实施后续审计监督，跟踪重要事项[25] 制度施行与解释 - 制度自董事会审议通过之日起施行，解释权归董事会[27][28]