报告披露时间 - 公司应在会计年度结束4个月内披露年报，半年结束2个月内披露半年报，前三个月和前九个月结束1个月内披露季报[8] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年报披露时间[8] 报告编制与审核 - 年度报告由董事会秘书负责，证券部组织编制，财务部编制财务报告[10] - 董事会召开前10日，董事会秘书需将年度报告审核稿送达董事审阅[12] - 财务负责人需在董事会通知前提交初步确认后的财务报表等数据给董事会秘书[12] 报告确认与保密 - 董事长、董事会秘书、财务负责人等需对年度报告签署书面确认意见[6][12][13] - 公司董事、高管及其他知情人在年报编制等期间负有保密义务[15] 制度与责任 - 公司应建立健全财务相关内控制度，确保财务报告真实公允[3] - 职能部门提供年报资料不及时或不准确致延期披露或多次修正，公司将追究相关人员责任[18] - 工作疏忽致年报重大差错，董事会按制度处分责任人员[18] - 董事等人员违规买卖股票，董事会按情节轻重处分并要求赔偿[18] 制度管理 - 制度由公司董事会负责制定、解释和修订[20] - 制度自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[20]