承德露露股份公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强承德露露股份公司（以下简称"公司"） 内部控制，确保公司发展战略目标和经营计划的有效实现，提高公司 经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的 合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国会计法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下 简称"《上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法规 及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及 全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，涵盖公司所有的营运环 节。 第三条 内部控制的目标是： （一）控制公司风险。 （二）保障公司资产的安全、完整。 （三）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 （四）提高公司经营的效益及效率。 （五）保证公司经营管理合法合规，以实现公司发展战略目标。 第四条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制的原则与要素 第五条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则： （ ...