合肥城建发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范合肥城建发展股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提 高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《公司章程》及相关法律法规的规定， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内控审计部依据国家有关法律法规 和本制度的规定，对公司及所属单位内部控制的健全、有效，会计及相关信息的 真实、合法，资产的安全、完整，经营的合规性以及经营绩效等进行的一种检查、 监督和评价活动。 第五条 公司董事会设立审计委员会，成员由不在公司担任高级管理人员的 董事组成，其中独立董事应占多数并担任召集人，且至少应有一名独立董事是会 计专业人士。 第六条 审计委员会的常设办事机构是内控审计部，内控审计部对董事会负 责，并向审计委员会报告工作，在审计委员会的指导和监督下独立开展审计工作， 对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。 第七条 内控审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少 于三人，并 ...