山东日科化学股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十月 山东日科化学股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范山东日科化学股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计 工作、促进公司加强经营管理、完善内部控制、提高内部审计工作质量、明确审 计部和审计人员的责任、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第 1101 号——内部审 计基本准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所公司自律监管指引第 2 号——创业板公司规范运作》等有关规 定，结合《山东日科化学股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）和本 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指企业董事会（或董事）、监事会（或监 事）、高级管理人员及全体员工实施的，旨在实现企业经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整 ...