审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数，召集人为独董中的会计专业人士[6] - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，保持独立性[8] 审计工作要求 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[15] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[15] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[12] 审计职权与范围 - 审计部享有知情权、决策建议权等多项职权[16] - 审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[19] 审计流程 - 审计部根据组织风险编制年度审计计划并报批[22] - 实施审计前送达审计通知书[22] - 实施必要程序后及时出具审计报告[24] 其他规定 - 公司内部控制评价报告至少包含七项内容[20][27] - 审计部建立激励约束机制考核奖惩审计人员[32] - 违规审计人员依法处理，构成犯罪移交司法机关[34] - 制度自董事会审议通过之日起生效[38]