内部审计工作安排 - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[8] - 审计委员会督导至少每半年检查重大事项及资金往来并出报告[8] - 审计部会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[10] 资料保存与报告披露 - 内部审计资料保存不少于10年[10] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[12] - 内控评价报告经审计委员会过半数同意后交董事会审议[12] - 披露年度报告时披露内控评价和审计报告[12] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修改[15] - 制度自董事会审议通过之日起实施[15]