审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会全体董事过半数选举产生[5] - 主任委员由独立董事中会计专业人士担任，委员内选举并报董事会批准[6] - 委员任期与董事任期一致，独立董事委员连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能[13] - 监督外部审计机构聘用，制定政策流程，提议启动选聘[14] - 每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[14] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况检查并提交报告[17] 会议相关 - 定期会议每季度至少一次[27] - 会议召开前三天通知全体委员[27] - 2/3以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[28] - 会议记录保存期限为十年[29] 财务审计流程 - 财务总监在年审会计师进场前向审计委员会提交相关材料[39] - 年审注册会计师出具初步审计意见后安排审计委员与其见面会[32] - 年度审计报告完成后表决提交董事会审核，提交履职评估和续聘或改聘决议[32] 会计师事务所相关 - 检查拟聘会计师事务所备案及年审注册会计师从业资格[33] - 续聘需对本年度审计情况和质量评价，提交肯定意见[33] - 改聘需对前任和拟改聘事务所评价，提交董事会决议并召开股东会审议[33] 其他规定 - 披露财务会计报告等经审计委员会全体委员过半数同意后提交董事会审议[11] - 内部审计机构接受审计委员会监督指导，审计委员会参与负责人考核[16] - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议十日内书面反馈[24] - 董事会同意后五日内发出通知，会议在提议之日起两个月内召开[24] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求三十日内未诉讼，股东可自行起诉[25] - 董事会秘书、财务总监负责协调审计委员会与相关方沟通[34] - 年报编制和审议期间，审计委员会保密，窗口期内委员及其配偶不得买卖公司股票[34] - 工作细则由董事会负责解释和修订，未尽事宜按相关规定执行[36]