制度规范 - 公司制定制度规范与关联方资金往来[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[3] 禁止占用 - 控股股东等关联方不得占用公司经营性资金[5] 清偿规定 - 被关联方占用资金原则上以现金清偿，非现金资产清偿有规定[6] 交易要求 - 与关联方交易按规定决策并履行信息披露义务[7] 责任机制 - 董事会是资金往来责任部门，董事长是第一责任人[9] - 财务部门审查支付、检查往来、核算统计并建档案[9][13] - 独立董事每季度查阅，发现异常提请处理[14] - 注册会计师审计出具专项说明，公司公告[14] 违规处理 - 董事、高管违规致损失应赔偿[16] - 控股子公司违规致损失，公司追究法律责任[16] - 关联方占用资金，公司催还并追究责任[16] 冻结机制 - 董事会建立“占用即冻结”机制[16] - 控股股东侵占资产，公司冻结其股份[16] - 不能现金清偿，公司变现股份偿还[16] 制度生效 - 制度经董事会审议批准后生效[18] - 制度由董事会负责修改和解释[18] - 制度未尽事宜或相悖按相关法规执行[18]