内审部职责与工作安排 - 对公司内部控制和财务信息等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[5][6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[7] - 会计年度结束前提交次一年度计划，结束后两个月内提交年度报告[9] - 每季度至少检查一次募集资金存放与使用情况并报告结果[9] 审计委员会督导工作 - 督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出具报告[10] 报告相关要求 - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 董事会或审计委员会根据内审报告出具年度内控自我评价报告[20] 制度与管理 - 建立工作底稿和档案管理制度，资料保存十年[11] - 建立内审部激励与约束机制，考核人员绩效[23] 缺陷处理与责任追究 - 督促整改内控缺陷并后续审查，纳入年度计划[14] - 发现重大缺陷或风险向审计委员会报告，董事会向深交所披露[14] - 被审计单位或个人违规可责令纠正、处分等[23] - 内审人员违规，内审部提处罚意见报公司批准执行[24]