投资审批标准 - 投资涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等需提交董事会审批[10] - 投资标的营业收入占最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需提交董事会[11] - 购买或出售资产12个月内累计达最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[12] - 投资涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上需董事会审议后提交股东会[12] 委托理财与融资审批 - 委托理财额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不得超投资额度[14] - 单次或累计流动资金融资金额不超最近一期经审计净资产10%由总经理审批[17] - 单次或累计流动资金融资金额超10%且不超50%由董事会审议批准[17] - 单次或累计流动资金融资金额超50%由董事会审议后报股东会批准[17] 项目管理与监督 - 重大经营及投融资事项应遵循有利于公司可持续发展和全体股东利益原则[15] - 对审议批准的重大经营及投资项目应确保贯彻实施[19] - 内部审计人员定期对投资项目财务收支进行内部审计并提书面意见[20] - 重大经营及投资项目实施完毕后需报送结算文件并申请审结[20] 融资管理 - 融资合同签署后需报送财务部备案[20] - 融资资金使用应依合同规定用途，变更需申请并履行批准程序[20] - 财务部预计到期不能归还贷款应了解原因并制定应急方案[20] - 融资展期时财务部应及时向总经理报告并说明原因及还款期限[20] 责任与处罚 - 董事会应关注重大投融资执行进展和投资效益，异常时查明原因并采取措施[22] - 经营管理层或财务总监出具虚假报告意见致项目失败，董事会可处罚并要求赔偿[22] - 项目负责人违法致公司损失，董事会可处罚并要求赔偿[22] - 拒不接受审计的项目经理或负责人，董事会可依法处理[22]